最近又一则工资的消息在网络引发了大家的大讨论,根据央广网的报道,上海近期宣布上调的最低工资标准为2300元,为全国最高。目前,上海的最低工资标准已经赶上了我们经常认为的像葡萄牙、西班牙等欧洲发达国家,并且超过了拉脱维亚、保加利亚、波兰等中欧诸国。并且,中国制造业的平均工资也在快速飙升,已经超过了巴西、墨西哥等国的水平,正在赶超葡萄牙。
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. o" D; u! R' J( X0 }7 |; P: }但是,数据很丰满,现实却很骨感,在各个媒体都说我们工资高的时候,我们绝大多数老百姓却真的没有感受到高工资,我们却始终觉得钱不够用?往往看到这样的新闻,都有一种自己拿了假工资的感觉,这到底是为什么呢?今天,我们就来讨论一下,我们的工资都去了哪里?
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公司收入200万,税后到手只有2.14万
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假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:$ @0 _3 _$ }1 S1 q. K; s- D0 C2 h# J
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厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。
$ Y/ u1 \ {0 W% x黏土是买回来的,花了10万元。
& t# ?4 h4 Y7 \公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。
( m; |7 P: x4 O& E( e' f* [雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。
9 ~0 y7 D4 c, z! s L* t+ x水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。
/ g# K, o: `! H" H/ {1 G设备维护和折旧9万元。
- [( G( g* p: ], x1 }/ r9 R/ _2 L今年卖了200万元产品(含税)。
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我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)?当然不是,要先交税。
2 Q# g9 Q( Z4 D2 d( Y3 Q# J2 e下面算一算要交多少税:
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税项1:租厂房的税费
(a) 营业税: 12*5% = 0.6(万)
(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042(万) (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)
(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018(万)
(d) 房产税: 12*12% = 1.44(万)
(e) 土地使用税:
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以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3元。按三级用地的标准,每年每平方米8元。2000*8 = 1.6万
8 {8 m3 w+ R* F! x(f) 印花税: 12万*1‰ = 0.012万
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以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)
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税项2:车船税
720+480 = 0.12万
( V$ h* @0 P; F- |税项3:印花税
购销合同(不含增值税价)的0.3‰:200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)
4 m( ~- O0 t m6 m* r# s" ?/ b税项4:增值税
(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)
l1 p8 x4 M) h/ d税项5:城建税——增值税的7%
16.15*7% = 1.93(万)
$ x- k4 H3 W: I& X. j N# G/ r% u0 k7 N税项6:教育费附加——增值税的3%
16.15*3% = 0.83(万)
) E5 R f! L: ~7 y1 g税项7:地方教育费附加——增值税的1%
16.15*1% = 0.28(万)
+ _7 M; v' x" j以上1~7项税费合计:
3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)
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下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。
% x5 ?0 ~: K3 D: J* L4 ?税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)
8 V o0 ^$ E+ |! n3 I; c% h( b税项8:企业所得税,税率25%
税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)
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下面计算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01(万)2 y) x8 c. ?+ ?, @9 R
8 W, Z1 m/ {+ Z8 L/ c* t8 ?要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。
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税项9:个人所得税,税率20%
3.01*20% = 0.6(万)
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企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。
/ K: B$ C2 e; ^: ?8 k1 ]这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。
' R6 x. x) l" d7 B在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)
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这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016年3月92号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01(万)
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这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)
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还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。
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总结:200万元销售收入的公司,房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元,不错……但是,如果交完各种税费,结果到手只有2.14万元!你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。
# M# }6 q* u e2 `. {- w8 P110万的雇员工资,有一半需要缴纳:
8 u: w% u3 a# l3 h$ R5 f2 e很多人都抱怨,说自己的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,其实你拿到手的工资,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。那这其中到底是经过了几层呢?
1 y% y9 B$ J8 D+ g# ]为什么工资其实不低拿到手的却很少?
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月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小编要告诉你一个残酷的现实:你到手的工资,其实还不到工资总额的六成。
. Y$ o; K Q% r/ p8 x而且,更残酷的是,接下来,可能还要少下去。那么,谁“扣”了你的钱?虽然都是“心疼肉疼”的事儿,但还是觉得不吐不快。
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月薪1万,你只能拿到7454.30元
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月薪1万,你只能拿到7454.30元?2 Z+ k o& w, I) u' N, U
月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。. Z) G& A! m, S+ B7 Z4 Z/ o, Q
X5 v( J% H- O5 b0 g近日,国务院副总理马凯表示,目前养老保险缴费水平偏高,“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。也就是说,你拿到手的工资,还不到工资总额的六成。
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那么,剩下四成多差额都去哪儿了?税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。
& u. a: z. d- B; ~+ Y税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外,主要还要靠企业交纳。
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(1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:养老8%:800元;医疗2%:203(200+3)元;失业0.2%:20元;公积金12%:1200元。个人缴费合计:2223元。个税:应纳税额总计:4277元,缴纳个税:322.70元。
4 {% i: x w7 {; Z! p. h' W(2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:养老20%:2000元;医疗10%:1000元;失业1%:100元;工伤0.3%:30元;生育0.8%:80元;公积金12%:1200元。单位缴费合计:4410元。从上面的计算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;单位用工支出总计:10000+4410=14410.00元。
( I; m- E1 H# C8 Z! I雇主每月付出了14410元,职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,究竟去了哪里?下面再以图表作出说明。
# i% m* o! ]& p2 d其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元,上缴公积金管理机构;个人所得税322.70上缴税务机构。
( { L$ E+ k! w. H5 S8 @/ Z你税前月薪为10000元时,实际拿到手的现金为7454元,占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%,已经超过一半了。企业需要负担的金额,约为个人到手金额的两倍。该惊叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。
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当然,你可以和我辩论说,那些“五险一金”还是有相当一部分会回到我们手中的。我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的钱也已经早也贬值,那是毫无疑问的。
% ^; M5 o) S5 Y( N8 g4 ?) S被扣得多,你可是在“好”企业?
, \9 y. d1 O& T! G& P' v' B在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示,从企业提供五险两金(五险:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,两金:住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:
1 _( a3 x4 V( j(1)至多只有五险的劳工,他们一定是在中小企业工作;
(2)拥有完整五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或称体面工作;
(3)拥有丰厚的五险两金的劳工,他们大多是在垄断或暴利行业工作。
- i" ~. M2 x$ P& K8 S$ H一比较,吓你一跳. m, b; y, K) W& m4 d
我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。
" A6 S) p& B+ D! F8 b x e B据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。
V1 `# J/ y5 h J, T9 C社保缴费上涨已成全国趋势9 ?' m7 u. ]9 f' X+ o/ E
社保缴费上涨已成全国趋势。天津市人力资源和社会保障局近日公布,2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。
/ t0 @& R" M. d& I4 Y. a按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%和10%。这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。
: Q* P* ]6 o8 n1 I8 y2 T8 `9 r4 G除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部门介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。
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我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。
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相关专家表示,这就意味着社会平均工资增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。公开资料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已提高到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
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财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。
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