最近又一则工资的消息在网络引发了大家的大讨论,根据央广网的报道,上海近期宣布上调的最低工资标准为2300元,为全国最高。目前,上海的最低工资标准已经赶上了我们经常认为的像葡萄牙、西班牙等欧洲发达国家,并且超过了拉脱维亚、保加利亚、波兰等中欧诸国。并且,中国制造业的平均工资也在快速飙升,已经超过了巴西、墨西哥等国的水平,正在赶超葡萄牙。
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但是,数据很丰满,现实却很骨感,在各个媒体都说我们工资高的时候,我们绝大多数老百姓却真的没有感受到高工资,我们却始终觉得钱不够用?往往看到这样的新闻,都有一种自己拿了假工资的感觉,这到底是为什么呢?今天,我们就来讨论一下,我们的工资都去了哪里?
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公司收入200万,税后到手只有2.14万
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假设你开了家公司,用黏土烧制瓷器卖,一年下来,经营状况如下:
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- l. U* i0 H+ a, l# @) c1 q厂房是租的,占地面积2000平方,谈的是税前租金,相关税费由租户负责。厂房月租1万元(税前),年租金12万。
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黏土是买回来的,花了10万元。
) a$ y3 [" O% A公司有两台车,一台载重5吨的货车用来送货,一台2.5升的轿车用来办公。每年汽油费4万元。
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雇佣员工的支出(含工资、奖金、社保、代扣个人所得税等)共花了110万元。
) e2 P, O* Y' H' N3 B0 t# u ?水费、电费、煤气费、通讯费、办公费共花了15万元。
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设备维护和折旧9万元。
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今年卖了200万元产品(含税)。
' M$ I+ v8 y. X3 a* g6 |7 s我今年能挣多少钱呢?是不是挣了200-12-10-4-110-15-9 = 40(万)?当然不是,要先交税。
+ w1 Y3 t1 y4 i7 v* L; o+ l下面算一算要交多少税:
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税项1:租厂房的税费
(a) 营业税: 12*5% = 0.6(万)
(b) 城建税: 0.6*7% = 0.042(万) (这是在城市的税率,镇的话低一点,5%)
(c) 教育费附加: 0.6*3% = 0.018(万)
(d) 房产税: 12*12% = 1.44(万)
(e) 土地使用税:
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以广州为例,广州市工业用地税率分为五档:15元、12元、8元、5元、3元。按三级用地的标准,每年每平方米8元。2000*8 = 1.6万
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(f) 印花税: 12万*1‰ = 0.012万
7 \/ v3 l: O7 O$ d- I- a以上(a)~(f),租厂房税费合计:0.6+0.042+0.018+1.44+1.6+0.012 = 3.71(万)
: T0 y1 _4 v0 I! f税项2:车船税
720+480 = 0.12万
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税项3:印花税
购销合同(不含增值税价)的0.3‰:200/(1+17%)*0.3‰ = 0.05(万)
$ ^2 g. A8 B) w+ M* i& E3 G' o税项4:增值税
(200-200/(1+17%))-(10-10/(1+17%)) = 27.61(万)
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税项5:城建税——增值税的7%
16.15*7% = 1.93(万)
2 M6 \9 \3 X5 O a6 c. M税项6:教育费附加——增值税的3%
16.15*3% = 0.83(万)
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税项7:地方教育费附加——增值税的1%
16.15*1% = 0.28(万)
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以上1~7项税费合计:
3.71 + 0.12 + 0.05 + 27.61 + 1.93 + 0.83 + 0.28 = 34.53(万)
, F$ b( ?# v7 F' `% T下面计算税前利润,这是企业所得税的税基。计算所得税时,增值税不得抵扣成本。所以计算税前利润时,也不得用增值税抵扣成本。
i6 k& J1 x1 U$ P* ?- H/ R; `2 ~税前利润 = 200/(1+17%)-12-10-4-110-15-9-3.71-0.12-0.05-1.93-0.83-0.28 = 4.02(万)
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税项8:企业所得税,税率25%
税前利润*25% = 4.02*25% = 1.01(万)9 M9 k! o6 h, k. ^/ \
; m% E( e0 D4 Q0 Q" _% i3 a) Y+ r3 o/ B下面计算企业税后利润: 4.02-1.01 = 3.01(万)' ^; y: v5 v! v# N: q8 m% }6 U1 R! M
+ V% n2 I% k0 _要把企业利润提出来,作为企业主的个人收入,就要分红。分红需缴个人所得税。
% a% Q; n' N' a% {0 x税项9:个人所得税,税率20%
3.01*20% = 0.6(万)
! r1 q- ~6 a l: l( z企业主最后到手的钱为:3.01-0.6 = 2.41万。如果摊分到12个月的话,月收入是2008元。以上还没计算企业主应给自己缴交的社保费用,如果按2016~2017年广州的标准,每个月至少要交一千多元的社保费。
" W& s- P' L. D5 ~$ _$ A/ _这样企业主可支配收入每个月只有几百元。你原以为全年有40万利润,事实上在这么薄的利润之下,全年基本白干。
; s& A* u0 e2 l1 ~在以上的计算过程中,企业主缴交的税费合共是:34.53+1.27+0.76 = 36.56(万)
t; s1 H( Q8 Y% ^) @# s这里至少还有一项税费还没算进去:汽油税。根据2016年3月92号汽油的油价和税率,每100元汽油含税50.36元。本案中年花费4万元油钱,其中包括油税:4*50.36% = 2.01(万)
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这样,企业主全年缴税就是36.56+2.01 = 38.57(万)
% R3 e& }; t- J$ x M还要说明的是,这38.57万的税费,只包括了企业和企业主所缴税费,尚未包括企业员工所缴的个人所得税。本案中,根据员工人数和工资的不同,所缴个人所得税总金额可能在几万元到几十万元之间。
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总结:200万元销售收入的公司,房租、工资、办公、材料、设备合计成本160万元,毛利40万元。创业者一阵狂喜,赚了40万元,不错……但是,如果交完各种税费,结果到手只有2.14万元!你没看错是2.14万元(不是21.4万元),是不是欲哭无泪。
( b+ N" g. ?' l4 T" t9 W110万的雇员工资,有一半需要缴纳:
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很多人都抱怨,说自己的工作累,上班苦,工资还低,你知道吗,其实你拿到手的工资,可是经过了几道税的关卡才到你手上的。那这其中到底是经过了几层呢?
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为什么工资其实不低拿到手的却很少?
' O; ~ Z; T4 i, Y月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。今天,小编要告诉你一个残酷的现实:你到手的工资,其实还不到工资总额的六成。
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而且,更残酷的是,接下来,可能还要少下去。那么,谁“扣”了你的钱?虽然都是“心疼肉疼”的事儿,但还是觉得不吐不快。
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月薪1万,你只能拿到7454.30元
- b0 g; p: c+ u月薪1万,你只能拿到7454.30元?( W" J) ?+ ^( n1 J W( f5 r
月薪1万,你只能拿到7454.30元,而你老板要付出的是14410元。
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近日,国务院副总理马凯表示,目前养老保险缴费水平偏高,“五险一金”已占到工资总额的40%至50%。也就是说,你拿到手的工资,还不到工资总额的六成。
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那么,剩下四成多差额都去哪儿了?税前月薪1万,五险一金、个税就要6955.70元。
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税前月薪1万元,每月五险一金以及个税加一起就要6955.70元,这看起来,好像有问题,有些人可能会问,再加上交纳的个税,难道税后就拿不到3000元。这就是不了解五险一金除了个人缴纳的部分外,主要还要靠企业交纳。
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(1)个人缴费-社保与公积金缴费明细:养老8%:800元;医疗2%:203(200+3)元;失业0.2%:20元;公积金12%:1200元。个人缴费合计:2223元。个税:应纳税额总计:4277元,缴纳个税:322.70元。
( H x1 l5 P0 Q6 H. d T: i% \(2)单位缴费-社保与公积金缴费明细:养老20%:2000元;医疗10%:1000元;失业1%:100元;工伤0.3%:30元;生育0.8%:80元;公积金12%:1200元。单位缴费合计:4410元。从上面的计算中,可以知道,到手收入:10000-2223-322.70=7454.3元;单位用工支出总计:10000+4410=14410.00元。
! o" z. V$ O# L" w雇主每月付出了14410元,职工个人拿到了7454.30元。之间6955.70元的差额,究竟去了哪里?下面再以图表作出说明。
' c6 Y) p$ Q( Q: b- Q- V其中单位缴纳的五险3210元、个人缴纳的三险1023元,上缴了社保机构;单位缴纳、个人缴纳的公积金各1200元,上缴公积金管理机构;个人所得税322.70上缴税务机构。
0 U! F; {" e* m5 G0 X3 r你税前月薪为10000元时,实际拿到手的现金为7454元,占企业实际用工成本14410元的比例为51.73%,已经超过一半了。企业需要负担的金额,约为个人到手金额的两倍。该惊叹了吧,是不是也算得让我们心惊肉跳。
' b" R+ U9 b5 i, i当然,你可以和我辩论说,那些“五险一金”还是有相当一部分会回到我们手中的。我不管过几十年后还能不能拿回自己的养老金,就算能百分之百拿回,并且拿回的钱也已经早也贬值,那是毫无疑问的。
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被扣得多,你可是在“好”企业?* w) _3 K6 z' W; n
在不同的企业中“社保”的体现也不尽相同。武汉市社会保障学会理事董登新在其认证微博中曾这样表示,从企业提供五险两金(五险:养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险,两金:住房公积金和企业年金)的待遇,可以区分中国劳工等次:
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(1)至多只有五险的劳工,他们一定是在中小企业工作;
(2)拥有完整五险一金的劳工,他们一定是在大企业或上市公司工作,这类就业也称为正规就业,或称体面工作;
(3)拥有丰厚的五险两金的劳工,他们大多是在垄断或暴利行业工作。
/ F9 h9 h* N( H. Y! G& \一比较,吓你一跳4 A: _/ {: t; b/ F- l& d& I
我国社保缴费率世界排名第一,缴费基数是邻国的4.6倍。
: h2 I, O; p# x" i# a2 O据清华大学教授白重恩的测算,中国五项社会保险法定缴费之和相当于工资水平的40%,有的地区甚至达到50%;我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一,约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍,是北欧五国的3倍,是G7国家的2.8倍,是东亚邻国的4.6倍。
8 B& }% q* {* a7 a, q社保缴费上涨已成全国趋势 @$ A* ~/ x1 Q+ T4 N- c6 Y
社保缴费上涨已成全国趋势。天津市人力资源和社会保障局近日公布,2015年天津用人单位和职工缴纳城镇职工基本养老、城镇职工基本医疗、失业、工伤和生育保险费基数的最低和最高标准分别为2812元和14058元。
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按此测算,社保缴费基数下限上调282元,上限则上调了1278元,涨幅分别为11%和10%。这意味着,即便月工资不到2000元,企业和员工也得按照2812元的缴费基数下限缴纳社保。
$ v6 N$ ]% w8 \& o6 [除天津以外,福建、江西等地也上调了社保缴费基数的下限和上限。广西、湖北等地社保部门介绍,近年来社保缴费基数年年都会上浮,一般会根据上一年的“社会平均工资”确定。
) J4 I7 T8 I* f, |我国社会保险的主要项目包括养老社会保险、医疗社会保险、失业保险、工伤保险、生育保险,统称“五险”。按照《社会保险法》《社会保险征缴暂行条例》等相关法规,社保缴费以上一年社会平均工资的60%至300%为缴纳基数。
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相关专家表示,这就意味着社会平均工资增加,缴费基数也会随之上浮,上涨是普遍现象。公开资料显示,2012年北京社保缴费基数下限为1869元,2014年已提高到2317元;浙江的缴费基数下限也从2012年的1908元提高到了2014年的2230元。
; v1 @) @5 Q" Z! V# U财政部发布的历年全国社会保险基金也呈连年上涨态势。
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