内审未对分部进行审核的判定条款

坚韧自强

2012年12月《EMS国家注册审核员考试试卷》：
在审核公司内审时发现，审核计划覆盖了公司所有部门，也包括在另一城市的分部，但不能提供对分部（在另一城市）的书面记录，内审组长说：分部主要是为了方便顾客而设立的，业务流程同总部相同，以前的审核也只是由分部的人员将检查表填好而已，这次审核分部工作忙没有来的及填写，过两天会补齐。
/ R0 y8 x, }# P0 y7 I  _答案：
不符合事实：公司内审计划覆盖了公司所有部门，也包括在另一城市的分部，但未提供对分部实施审核的书面记录。
不符合24001条款4.5.5：“应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定：策划和实施审核及报告审核结果、保存相关记录的职责和要求”
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4 i3 w/ q3 p5 g$ H* ~. o" I1 w我的观点：
应该判：不符合24001条款4.5.5：“应建立、实施和保持一个或多个审核程序，用来规定：审核准则、范围、频次和方法”

请各位发现高见！
5 X, C0 w3 U; i& v谢谢！
+ n; W: ^- N+ ?

emeipengxu

这里不是于审核的范围有问题，而是没有实施和保持内审程序，没有相应的审核记录

wxsunhao

审核策划中已经对范围作出规定了，问题是实际审核中没有按范围实施啊

坚韧自强

wxsunhao 发表于 2014-6-12 06:36
! e, V8 |* E  z) C  S3 {审核策划中已经对范围作出规定了，问题是实际审核中没有按范围实施啊

明白！
6 ?0 Z9 v. T7 i! C( d7 a谢谢！

zpzp

学习了，，，，，，，，

zpzp

应该是保存相关记录的要求，这个内审程序有没有形成、文件里面有没有对范围、频次等进行规定，根本就没说。

诚实的果

应该是审核记录的问题