“风险与机遇”的审核思路
风险与机遇由活动过程发育和产生的，企业应该按主要活动过程识别分析确定和应对风险与机遇。所以审核应按企业主要活动过程审核，不要按组织架构层次或部门去审。楼主说的对，应基于过程来审核。但完全按过程来审，也是非常麻烦的。意味着在各部门间跑过。或者叫各部门的人员陪你审核，实际上做不到。企业的组织架构层次或部门也是围绕主要活动来设置的，两者并不矛盾。审核部门时，用过程方法来审核，也是可以的。 emeipengxu 发表于 2017-11-14 12:29
楼主说的对，应基于过程来审核。但完全按过程来审，也是非常麻烦的。意味着在各部门间跑过。或者叫各部门的 ...
如果按公司、部门来审核“风险和机遇”，往往只审到的是企业、部门时间固定的、基础的“风险和机遇”，是肤浅的形式而已。应该坦率地说，那种随内、外因素变化，或面对各个客户、相关方的需求千变万化中的“风险和机遇”，企业如何识别确定以及如何应对这些“风险和机遇”往往是没有审核到。
如何审核过程中变化的“风险和机遇”企业如何应对的呢？笔者建议抽企业某个项目，从接受标书合同—设计—采购分包—制造—检验—发货—售后等过程来审核企业“风险和机遇”应对活动，判断其应对能力、意识和效果。例如，标书、合同评审中企业是否从内、外因来评估“风险和机遇”，给出应对它的预防措施。 emeipengxu 发表于 2017-11-14 12:29
楼主说的对，应基于过程来审核。但完全按过程来审，也是非常麻烦的。意味着在各部门间跑过。或者叫各部门的 ...
建议“审核计划”仍按部门排，这样审核方便一些。但“风险和机遇”可以作为各部门共有的审核条款，审核组把抽查到的项目，从营销部门开始审核，逐个部门一路审下去，这样审同样实现了“过程审核”。
谢谢emeipngxu老师分析、点评、支持！
页:
[1]